Декларация конечного бенефициара 2026 в Молдове: дедлайн, образец, штрафы

Кто такой конечный бенефициар (UBO) фирмы

Конечный бенефициар (англ. Ultimate Beneficial Owner — UBO) — это реальное физическое лицо, которое в конечном счёте владеет фирмой или контролирует её. Не формальный учредитель, не администратор, а человек в чей карман идут деньги и решения.

Во многих случаях конечный бенефициар совпадает с учредителем, указанным в госреестре. Но когда фирма принадлежит другой фирме, которая принадлежит трасту, который управляется офшорной компанией, докопаться до реального физлица бывает сложно. Именно для этого существует декларация UBO.

Основное правило: если физлицо прямо или косвенно владеет более 25% уставного капитала или голосов, либо осуществляет контроль над фирмой иными способами — оно является конечным бенефициаром и должно быть задекларировано в ASP.

Почему появилась обязанность декларировать UBO

Молдова приняла Закон № 308/2017 о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма, изменённый в 2022-2023 годах, который требует от всех юрлиц декларировать конечных бенефициаров.

Причина: Молдова находится под мониторингом MONEYVAL (комитет Совета Европы по борьбе с отмыванием денег) и FATF. Без работающего реестра UBO страна рискует попасть в международный "серый список", что влияет на банковские операции, иностранные инвестиции и рейтинги.

На практике реестр UBO помогает:

• Банкам при KYC-процедуре на открытие корпоративных счетов
• Журналистам-расследователям (бизнес с непрозрачным капиталом)
• Инвесторам перед покупкой фирмы
• Властям в случаях уклонения от налогов или отмывания денег

Кто обязан декларировать UBO

Обязанность касается всех юридических лиц, зарегистрированных в Молдове:

• SRL — любого размера
• Акционерные общества (SA), включая публичные
• Индивидуальные предприятия и госпредприятия
• Кооперативы, общественные объединения, фонды
• Филиалы и представительства иностранных фирм
• Любая другая форма юрлица в госреестре

Частичное исключение: государство и территориально-административные единицы, когда владеют госпредприятиями — в этих случаях декларируется институция, не ищется физлицо за ней.

Сроки и санкции

Первоначальный срок был 31 декабря 2025 года, но был продлён на год — до 31 декабря 2026 года — для всех фирм, которые ещё не подали декларацию. Проверьте подтверждение на сайте ASP перед действиями, так как сроки могут меняться.

Штрафы за несдачу (Кодекс о правонарушениях, ст. 263):

• Физлицо (администратор): от 3 000 до 7 500 MDL
• Юрлицо: от 15 000 до 37 500 MDL

Помимо штрафа, фирмы без декларации UBO могут столкнуться:

• Блокировки при открытии/ведении банковских счетов
• Проблемы при участии в госзакупках (MTender)
• Отказ в выдаче лицензий или разрешений

Какие данные декларируются

Декларация UBO содержит для каждого конечного бенефициара:

1. Полное имя и фамилия
2. IDNP (или удостоверение личности для иностранцев)
3. Дата рождения
4. Гражданство
5. Адрес проживания
6. Основание квалификации как UBO (процент владения, тип контроля)
7. Дата, когда лицо стало UBO

Если UBO нельзя идентифицировать по владению 25%+, декларируется лицо, осуществляющее фактический контроль (обычно главный администратор или генеральный директор).

Как декларировать UBO (пошагово)

Шаг 1: Определите реальных UBO. Для простой фирмы с 1-2 физлицами-учредителями всё прямо — учредители и есть UBO. Для сложных структур (материнские фирмы, холдинги, офшоры) нужно проследить цепочку до конечных физлиц.

Шаг 2: Подготовьте документы.

• Паспорт или удостоверение каждого UBO (копия)
• Решение общего собрания учредителей (где подтверждается идентификация UBO)
• Типовая форма декларации (на сайте ASP)

Шаг 3: Подайте декларацию в ASP. Три способа:

• Онлайн на servicii.gov.md с ЭП или MobiSign
• Физически у окошка ASP
• Через нотариуса (особенно при спорах о структуре контроля)

Шаг 4: Подтвердите регистрацию. После обработки получаете подтверждающий документ. Проверьте в выписке фирмы что UBO отображены корректно.

Шаг 5: Обновляйте при изменениях. Любое изменение UBO (продажа доли, смена контроля и т.д.) должно быть задекларировано в течение 30 дней.

Примеры: как выглядит UBO на практике

Простой случай (SRL с одним учредителем): Ион Попеску владеет 100% "ABC Construct SRL". Ион — UBO. Просто.

Средний случай (SRL с двумя учредителями): Мария (60%) и Думитру (40%) владеют фирмой. Оба — UBO (более 25%).

Сложный случай (холдинг): "Moldovafin SRL" принадлежит "Balkan Holdings Ltd" (Кипр), которая принадлежит трасту, управляемому фирмой с Мальты, бенефициары которой — братья Александр и Вадим Кожокару. Декларированные UBO: Александр и Вадим.

Случай без идентифицируемого UBO: Фонд с множеством доноров без чёткого владельца — декларированный UBO: председатель правления, осуществляющий операционный контроль.

Как проверить UBO молдавской фирмы

После подачи декларации данные UBO частично публичны — в Молдове агрегированная информация (имя, процент владения) доступна, а чувствительные данные (адрес, полный идентификационный номер) остаются ограничены для уполномоченных институций.

На Datero.md для каждой компании находите:

• Учредителей и ассоциатов, зарегистрированных официально
• Действующих администраторов
• Сеть аффилиации — другие фирмы тех же лиц
• Когда данные UBO публичны — они отображаются на странице фирмы

Это позволяет быстро проверить кто "стоит за" любой фирмой до подписания контракта или инвестиции. Смотрите наш гид по due diligence для полного подхода.

Проверьте статус UBO фирмы сейчас

На Datero.md ищете любую фирму по IDNO или названию и видите учредителей, администраторов и структуру собственности из госреестра. Бесплатно и мгновенно показывает с кем имеете дело.

Проверить фирму →